سقف گردش مالی کسب‌وکار خرد
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهکسبوکار خرد در دسترس است اگر گردش مالی سال گذشته در همهٔ فعالیت‌ها حداکثر AMD 24,000,000 بوده باشد.
روش و منابع
روش محاسبه
هر مبلغ از قوانین زیر می‌آید. هر قانون یک شناسه، یک وضعیت، منابع و تاریخ آخرین بررسی دارد. هیچ‌چیز در کد پنهان نیست.
آخرین بررسی قوانین: 1 اکتبر 2026.
سال مالیاتی 2026. آخرین بررسی قوانین: 1 اکتبر 2026.
همهٔ قوانین پیش‌نویس‌هایی هستند که از منابع دست‌دوم گردآوری شده‌اند. هنوز حسابدار ارمنی آن‌ها را بازبینی نکرده است؛ بنابراین هر نتیجه با برچسب برآورد نشان داده می‌شود.
برآورد چگونه کار می‌کند
- درآمد شما یک بار، هنگام ورود، با نرخ تبدیل نمایش‌داده‌شده به درام ارمنستان (AMD) تبدیل می‌شود.
- هر قلم به AMD کامل گرد می‌شود.
- ما هرگز نمی‌گوییم کدام رژیم را انتخاب کنید. کمترین هزینهٔ برآوردی را میان گزینه‌هایی که به نظر می‌رسد واجد شرایط آن‌ها هستید برجسته می‌کنیم؛ گزینه‌های با نشان «نامشخص» از آن مقایسه کنار گذاشته می‌شوند.
- وقتی منابع دربارهٔ مقداری اختلاف دارند، یک مقدار را برای عدد اصلی به کار می‌بریم و بازه‌ای را که ممکن است در آن باشد نشان می‌دهیم.
- هزینه‌هایی که نمی‌توانیم با اطمینان برآورد کنیم، مانند پرداخت تأمین اجتماعی یا مالیات بر ارزش افزوده، به‌جای حدس زدن با عنوان «منظور نشده» فهرست می‌شوند.
فرض‌ها
- فرض شده گردش مالی سال گذشته برابر درآمد امسال است. عوارض تمبر و بیمهٔ درمانی به آن بستگی دارند.
- هیچ هزینه‌ای منظور نشده. هزینه‌های مستند ممکن است مالیات بر گردش مالی را کاهش دهند.
- بدون کارمند.
- بدون درآمد دیگر.
معنی وضعیت‌ها
- تأییدشده توسط حسابدار
- توسط حسابدار تأیید شده است.
- منابع هم‌نظرند، تأییدنشده
- چند منبع هم‌نظرند. هنوز به تأیید حسابدار نیاز دارد.
- منابع اختلاف دارند
- منابع اختلاف دارند. جایی که مقادیر متفاوتی می‌دهند، بازه را نشان می‌دهیم.
- تأییدنشده
- هنوز منبع قابل اعتمادی پیدا نشده است.
همهٔ قوانین
کسب‌وکار خرد
فعالیت‌های مستثنا از کسب‌وکار خرد
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهخدمات حقوقی، حسابداری، حسابرسی، مشاوره و دفاتر اسناد رسمی مستثنا هستند. این فهرست در 1 ژوئیهٔ 2025 با دسته‌های حرفه‌ای و تأمین نیروی انسانی بیشتری گسترش یافت. گفته می‌شود خدمات آموزشی همچنان واجد شرایط‌اند.
استثناهای مورد اختلاف کسب‌وکار خرد
منابع اختلاف دارندمنابع اختلاف دارند. یکی می‌گوید از 1 ژوئیهٔ 2025 کسب‌وکار خرد برای IT و پردازش داده، تبلیغات، ترجمه، پزشکی، دندان‌پزشکی و بیشتر خدمات حرفه‌ای B2B در دسترس نیست. منبعی قدیمی‌تر طراحی، بازاریابی و ترجمه را مستثنا می‌داند، برخی فقط در ایروان.
مالیات بر گردش مالی
سقف مالیات بر گردش مالی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمالیات بر گردش مالی در دسترس است اگر گردش مالی سال گذشته در همهٔ فعالیت‌ها حداکثر AMD 115,000,000 بوده باشد.
فعالیت‌های مستثنا از مالیات بر گردش مالی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهگروههای NACE شامل M69 (حقوقی و حسابداری)، M70 (مشاورهٔ مدیریت)، N78.2 و N78.3 (تأمین نیروی موقت) مستثنا هستند، به‌علاوهٔ بانک‌ها، مؤسسه‌های اعتباری و بیمه، شرکت‌های سرمایه‌گذاری، بنگاه‌های رهنی، سازمان‌های پرداخت، قمار، دفاتر اسناد رسمی و مؤسسه‌های حسابرسی.
استثناهای مورد اختلاف مالیات بر گردش مالی
منابع اختلاف دارندیک منبع پژوهش بازار، تبلیغات، مهندسی، طراحی معماری و خدمات درمانی را هم از 1 ژوئیهٔ 2025 مستثنا از مالیات بر گردش مالی می‌داند.
- منابع
- S1
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
هزینه‌ها در مالیات بر گردش مالی
منابع اختلاف دارندهزینههای مستند ممکن است مالیات بر گردش مالی را تا یک کف کاهش دهند که گزارش شده 1% برای تجارت، 3% برای تولید، 4.5% برای خدمات و 1% برای IT (بدون کاهش) است. منابع اختلاف دارند؛ ماشین‌حساب هزینه‌ها را نادیده می‌گیرد.
خروج از مالیات بر گردش مالی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمؤدی مالیات بر گردش مالی که دیگر واجد شرایط نباشد، مثلاً با گذشتن از سقف، باید تا 20 روز به ادارهٔ مالیات اطلاع دهد.
- منابع
- S7
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
مالیات بر ارزش افزوده
نرخ فناوری پیشرفته (IT)
نرخ IT: شرایط
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهنرخ ویژهٔ فناوری اطلاعات بر گردش مالی برای فعالیت‌های فناوری پیشرفته و IT تعریف‌شده توسط دولت اعمال می‌شود، وقتی دست‌کم 90% درآمد از آن‌ها باشد. از 1 ژانویهٔ 2025 تا 31 دسامبر 2031 معتبر است، برای شرکت‌ها و کارآفرینان انفرادی.
نرخ IT: ثبت در فهرست فناوری پیشرفته
منابع اختلاف دارندمنابع دربارهٔ لزوم ثبت در فهرست فناوری پیشرفتهٔ وزارت صنعت فناوری پیشرفته اختلاف دارند. یکی می‌گوید کار IT خدماتی به گواهی جداگانه نیاز ندارد.
نرخ IT: سقف گردش مالی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهنرخ ویژهٔ فناوری اطلاعات همچنین گردش مالی کمتر از AMD 115,000,000 را لازم دارد.
- منابع
- S10
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
نرخ‌های مالیات بر گردش مالی
نرخ مالیات بر گردش مالی: تجارت
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده10% از گردش مالی برای خرید و فروش کالا.
نرخ مالیات بر گردش مالی: مواد بازیافتی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده5% برای تجارت مواد بازیافتی در فهرست دولت.
نرخ مالیات بر گردش مالی: تولید
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده7% از گردش مالی برای ساخت و تولید.
نرخ مالیات بر گردش مالی: رستوران و پذیرایی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده12% از گردش مالی برای خدمات رستوران و پذیرایی.
نرخ مالیات بر گردش مالی: اجاره، بهره، حق امتیاز
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده10% بر اجاره، بهره و حق امتیاز.
نرخ مالیات بر گردش مالی: فعالیت‌های دیگر
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده10% از گردش مالی برای فعالیت‌های دیگر، از جمله خدمات عمومی.
نرخ مالیات بر گردش مالی: فناوری پیشرفته و IT
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده1% از گردش مالی برای فعالیت‌های فناوری پیشرفتهٔ واجد شرایط (نگاه کنید به IT-01 و IT-02).
پرداخت‌های ثابت کارآفرین انفرادی
پرداخت ثابت ماهانه
منابع اختلاف دارندپرداخت ثابت ماهانه برای کارآفرین انفرادی مشمول مالیات بر گردش مالی. منابع دربارهٔ جمع آن اختلاف دارند: یکی یک پرداخت واحد می‌گوید، دیگری بخشی مالیات بر درآمد به‌علاوهٔ بخشی سهم تأمین اجتماعی. ما AMD 5,000 در ماه را به کار می‌بریم.
مقادیر دیگر گزارش‌شده: AMD 10,000
پرداخت تأمین اجتماعی (بازنشستگی) کارآفرینان انفرادی
تأییدنشدهگزارش شده 5% اگر درآمد سالانه کمتر از AMD 6,000,000 باشد؛ بالاتر از آن، 10% درآمد منهای AMD 300,000. روشن نیست که آیا شامل اتباع خارجی، کارآفرینان مشمول مالیات بر گردش مالی یا کسب‌وکار خرد می‌شود، یا به سن بستگی دارد. در برآوردها منظور نشده است.
- منابع
- S16
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
عوارض تمبر کارآفرینان انفرادی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهدرآمد سالانه تا AMD 12,000,000: AMD 12,000 در سال. بالاتر از آن: AMD 120,000 در سال.
بیمهٔ درمانی کارآفرینان انفرادی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهAMD 129,600 در سال اگر گردش مالی سال گذشته از AMD 2,400,000 بیشتر بوده باشد.
پله‌های بیمهٔ درمانی برای سال‌های بعد
تأییدنشدهاز مبنای محاسبهٔ بعدی به بعد، مبلغ به پله‌های گردش مالی سالانه بستگی خواهد داشت که هنوز پیدا نشده‌اند.
کسب‌وکار خرد با کارمند
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهAMD 5,000 در ماه برای هر کارمند. خارج از دامنهٔ این ماشین‌حساب.
- منابع
- S9
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
نظام مالیاتی عمومی
نظام عمومی: مالیات بر سود کارآفرین انفرادی
منابع اختلاف دارندمنابع دربارهٔ نرخ برای کارآفرین انفرادی اختلاف دارند: برخی 23% از پایهٔ مالیاتی می‌گویند، برخی دیگر نرخ ثابت مالیات بر درآمد اشخاص را در نظر دارند.
مقادیر دیگر گزارش‌شده: 20%
نظام عمومی: مالیات بر ارزش افزوده
منابع هم‌نظرند، تأییدنشده20%؛ بالاتر از AMD 115,000,000 اجباری، پایین‌تر از آن اختیاری. اینجا محاسبه نمی‌شود.
مالیات بر ارزش افزودهٔ خدمات برای مشتریان خارجی
تأییدنشدهتأییدنشده. یک منبع می‌گوید بسیاری از خدمات به مشتریان خارجی، در صورت مستندسازی، می‌توانند با نرخ صفر باشند.
- منابع
- S15
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
کارمندان
مالیات بر درآمد کارمند
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمالیات بر درآمد اشخاص با نرخ ثابت 20% بر حقوق.
عوارض تمبر کارمند
منابع اختلاف دارندحقوق ماهانه تا AMD 1,000,000: AMD 1,000 در ماه. بالاتر از آن: AMD 15,000 در ماه. تک‌منبع؛ قوانین قدیمی‌تر پله‌های بیشتری داشتند.
- منابع
- S17
- وضعیت
- در محاسبات به کار می‌رود · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
پرداخت تأمین اجتماعی کارمند
تأییدنشده5% برای درآمد ماهانهٔ کمتر از AMD 500,000. فرمول و سقف بالاتر از آن تأیید نشده‌اند. منظور نشده است.
- منابع
- S16
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
بیمهٔ درمانی کارمند
تأییدنشدهتأییدنشده. منظور نشده است.
- منابع
- هنوز منبعی پیدا نشده است.
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
اقامت مالیاتی
اقامت مالیاتی: شمارش روزها
منابع اختلاف دارنداگر 183 روز یا بیشتر حضور فیزیکی داشته باشید، مقیم مالیاتی هستید. منابع دربارهٔ دوره اختلاف دارند: سال تقویمی، یا هر بازهٔ 12ماهه که در سال مالیاتی آغاز یا پایان یابد.
اقامت مالیاتی: مرکز منافع حیاتی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهاگر مرکز منافع حیاتی شما (خانواده، خانهٔ اصلی، فعالیت اقتصادی اصلی) در ارمنستان باشد، حتی با روزهای کمتر هم مقیم مالیاتی هستید.
مقیمان و غیرمقیمان
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمقیمان بر درآمد جهانی و غیرمقیمان فقط بر درآمد با منشأ ارمنستان مالیات می‌پردازند. نرخ مالیات بر درآمد اشخاص (20%) برای هر دو یکسان است.
ثبت کارآفرین انفرادی و اقامت
منابع اختلاف دارندبرخی منابع تبلیغاتی می‌گویند ثبت به‌عنوان کارآفرین انفرادی ممکن است بدون اثبات شمار روزها به اقامت یا گواهی اقامت کمک کند. تأییدنشده.
مهلت‌ها
انتخاب رژیم پس از ثبت
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهتا 20 روز پس از ثبت به‌عنوان کارآفرین انفرادی، مالیات بر گردش مالی، کسب‌وکار خرد یا نرخ IT را انتخاب کنید.
انتخاب سالانهٔ رژیم
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمؤدیان فعلی هر سال تا 20 فوریه رژیم خود را انتخاب یا عوض می‌کنند.
از دست دادن مهلت انتخاب
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهاگر مهلت انتخاب را از دست بدهید، نظام مالیاتی عمومی برای کل سال اعمال می‌شود.
مالیات بر گردش مالی سه‌ماهه
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهمالیات بر گردش مالی هر سه ماه محاسبه و پرداخت می‌شود، تا روز 20 ماه پس از پایان سه‌ماهه.
تاریخ پرداخت ثابت ماهانه
منابع اختلاف دارندتا روز 20 هر ماه. به FX-01 بستگی دارد.
- منابع
- S1
- وضعیت
- در محاسبات به کار می‌رود · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
تاریخ پرداخت بیمهٔ درمانی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهتا 20 آوریل سال پس از سال درآمد.
تاریخ پرداخت عوارض تمبر
منابع اختلاف دارندگزارش شده همزمان با پرداخت بیمهٔ درمانی سررسید می‌شود. استنباطی، تأییدنشده.
- منابع
- S5
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
اظهارنامهٔ درآمد: بازهٔ انتقالی
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهبرای سال مالیاتی گذشته، بازه‌ای انتقالی از 2 مارس 2026 تا 1 نوامبر 2026.
بازهٔ اظهارنامهٔ درآمد
منابع هم‌نظرند، تأییدنشدهاز 2 مارس تا 1 ژوئیه سال پس از سال درآمد.
- منابع
- S11
- وضعیت
- در محاسبات به کار می‌رود · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
چه کسی باید اظهارنامهٔ درآمد بدهد
تأییدنشدهاینکه آیا اتباع خارجی باید اظهارنامهٔ همگانی درآمد بدهند، تأیید نشده است.
- منابع
- S11
- وضعیت
- فقط برای اطلاع · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
تبدیل ارز
تبدیل ارز
تأییدنشدهنحوهٔ تبدیل درآمد ارزی به AMD تأیید نشده است. ما نرخ‌های پیش‌فرضی به کار می‌بریم که می‌توانید تغییر دهید: AMD 385 برای هر USD، AMD 445 برای هر EUR و AMD 4.8 برای هر RUB. این‌ها مقادیر موقت‌اند.
- منابع
- هنوز منبعی پیدا نشده است.
- وضعیت
- در محاسبات به کار می‌رود · آخرین بررسی 1 اکتبر 2026
نگاشت فعالیت‌ها به رژیم‌ها
این ساده‌سازی ما از قوانین واجد شرایط بودن در بالاست و بیش از هر بخش دیگری به بازبینی حسابدار نیاز دارد.
منابع
بسیاری از منابع از وب‌سایت یک مؤسسهٔ حقوقی می‌آیند و چندتایی محتوای تبلیغاتی‌اند؛ برای همین هم‌نظری آن‌ها را ضعیف‌تر از هم‌نظری مؤسسه‌های مستقل یا خود قانون می‌دانیم. منابع اصلی برای بررسی، قانون مالیات در arlis.am و کمیتهٔ درآمدهای دولتی (src.am) هستند.
- [S1] armenian-lawyer.com: Taxes in Armenia: Complete Guide for Foreigners (2026)https://armenian-lawyer.com/taxes-armenia/
- [S2] armenian-lawyer.com: IE Registration for Non-Residentshttps://armenian-lawyer.com/uncategorized/armenia-individual-entrepreneur-registration-non-residents/
- [S3] armenian-lawyer.com: Micro-Business Tax Threshold 2027https://armenian-lawyer.com/business-immigration/armenia-micro-business-tax-threshold-2027/
- [S4] armenian-lawyer.com: Micro-business tax exemptions (2025, older)https://armenian-lawyer.com/business-immigration/armenias-micro-business-tax-exemptions-and-how-to-qualify/
- [S5] Easy Life Consulting: Tax changes for IEs from 2026 (MHI and stamp duty)https://www.easylife.am/en/post/tax-changes-for-individual-entrepreneurs-in-armenia-starting-2026-health-insurance-and-stamp-duty
- [S6] Profin Consulting: Turnover Tax in Armenia 2026https://profin.am/en/turnover-tax-in-armenia-2026-what-foreign-entrepreneurs-need-to-know-before-they-register/
- [S7] Fincore: Turnover Tax System: What Changed from 2025https://fincore.am/turnover-tax-changes-2025-part-1/
- [S8] EasyTaxes: Armenia Tax Regimes 2026https://easytaxes.am/en/article/tax-regimes-in-armenia
- [S9] Deel: Sole proprietorship in Armeniahttps://www.deel.com/blog/sole-proprietorship-armenia/
- [S10] armenian-lawyer.com: High-tech tax incentives 2025–2031https://armenian-lawyer.com/immigration/armenias-high-tech-tax-incentives-2025-2031-1-turnover-tax-60-pit-reimbursement-and-200-salary-deduction-how-to-qualify/
- [S11] Retrieve: Taxes in Armenia: The Ultimate 2026 Guidehttps://www.retrieve.am/en/blog/taxes-in-armenia-the-ultimate-2026-guide-for-businesses-and-individuals
- [S12] Repat Armenia: Recent tax changeshttps://www.repatarmenia.org/repatriate/practical-information/financials/recent-tax-changes-and-associated-obligations
- [S13] EY Armenia: Tax alert, high-tech amendmentshttps://www.ey.com/en_am/technical/tax-and-law-alerts/ey-armenia-tax-alert-on-new-tax-code-amendments-in-armenia-benefits-for-the-high-tech-sector
- [S14] armenian-lawyer.com: 1% tech turnover taxhttps://armenian-lawyer.com/business-immigration/armenia-1-percent-tech-tax/
- [S15] Profin Consulting; Alpha Accounting: How to register as an IE; Taxes for freelancers 2026https://profin.am/en/how-to-register-as-an-ie-in-armenia/https://alphaaccounting.am/blog/taxes-for-freelancers-in-armenia/
- [S16] Solar Staff: Freelance and taxes: Armeniahttps://help.solarstaff.com/en/articles/9242723-freelance-and-taxes-armenia
- [S17] Alpha Accounting; Profin Consulting: Taxes in Armenia: complete guide; Corporate tax 2026https://alphaaccounting.am/blog/taxes-in-armenia-complete-guide/https://profin.am/en/corporate-tax-in-armenia-2026-rates-rules-deadlines-and-how-to-pay/
- [S18] Gratanet: Double taxation treaties in Armeniahttps://gratanet.com/publications/specifics-of-application-of-double-taxation-treaties-in-armenia
- [S19] armenian-lawyer.com: Tax residency and the universal income declarationhttps://armenian-lawyer.com/immigration/armenia-tax-residency-and-the-universal-income-declaration-who-must-file-and-what-penalties-apply/
- [S20] armenian-lawyer.com: Tax residency certificatehttps://armenian-lawyer.com/tax-residency-certificate/
- [S21] Resident Armenia: Tax residencyhttps://residentarmenia.com/en/tax-residency/
سلب مسئولیت
این یک برآورد بر اساس قوانینی است که آخرین بار در 1 اکتبر 2026 بررسی شده‌اند. مشاوره مالیاتی نیست. قوانین تغییر می‌کنند؛ پیش از هر تصمیم با حسابدار دارای مجوز تأیید کنید.